GaïndéGuides pratiques · mis à jour le 26 octobre 2026
Comment faire sa déclaration de TVA au Sénégal : le guide simple
Chaque mois, une entreprise assujettie à la TVA déclare ce qu'elle a collecté sur ses ventes et ce qu'elle peut déduire de ses achats. Voici comment préparer ces chiffres sans se tromper.
Qui doit déclarer la TVA ?
Toutes les boutiques ne sont pas assujetties à la TVA : cela dépend de votre régime fiscal (régime du réel, ou contribution globale unique pour les petites entreprises) et de votre chiffre d'affaires. Si vous n'êtes pas sûr de votre situation, demandez à votre centre des impôts (DGID) ou à votre comptable avant tout.
Si vous êtes assujetti, vous facturez la TVA à vos clients et vous la reversez à l'État, après avoir déduit celle que vous avez payée à vos fournisseurs assujettis.
Les taux à connaître
- 18 % : le taux normal, celui de la plupart des marchandises et des services.
- 10 % : un taux réduit pour certaines activités (par exemple l'hébergement et la restauration touristiques).
- Exonéré : certains produits de première nécessité n'ont pas de TVA. La liste est fixée par le Code général des impôts.
Le calcul, en trois lignes
- TVA collectée : la TVA comprise dans vos ventes du mois. Si votre prix est TTC (toutes taxes comprises), la TVA à 18 % vaut prix TTC × 18 / 118. Pour une vente de 11 800 FCFA, la TVA est de 1 800 FCFA.
- TVA déductible : la TVA payée sur vos achats du mois auprès de fournisseurs assujettis, qui figure sur leurs factures (avec leur NINEA). Un fournisseur informel sans facture ne donne rien à déduire.
- À payer ou à reporter : TVA collectée − TVA déductible. Si le résultat est positif, c'est la TVA à payer. S'il est négatif, c'est un crédit de TVA que vous reportez sur le mois suivant.
Un exemple
En octobre, une quincaillerie vend pour 5 900 000 FCFA TTC : la TVA collectée est de 900 000 FCFA. Elle achète pour 3 540 000 FCFA TTC à des fournisseurs assujettis : la TVA déductible est de 540 000 FCFA. Elle déclare 360 000 FCFA de TVA à payer.
Quand et comment déclarer
La déclaration est mensuelle et se fait en ligne sur la plateforme de la DGID. La date limite est fixée par le calendrier fiscal (en général dans la première quinzaine du mois suivant) : vérifiez-la chaque année sur le site de la DGID ou auprès de votre comptable, car un retard entraîne des pénalités.
Gardez les justificatifs : les factures de vente avec la TVA et le NINEA du client quand il en a un, et les factures de vos fournisseurs.
Les erreurs fréquentes
- Calculer la TVA sur le prix TTC comme s'il était hors taxe (18 % de 11 800 au lieu de 18/118).
- Déduire la TVA d'un fournisseur qui n'est pas assujetti, ou sans facture.
- Oublier un mois : les crédits de TVA se reportent, les retards se paient.
Questions
Quel est le taux de TVA au Sénégal ?
Le taux normal est de 18 %. Un taux réduit de 10 % s'applique à certaines activités, et certains produits sont exonérés.
Comment calculer la TVA à partir d'un prix TTC ?
TVA = prix TTC × 18 / 118 au taux de 18 %. Pour 11 800 FCFA TTC : 1 800 FCFA de TVA et 10 000 FCFA hors taxe.
Que faire si la TVA déductible dépasse la TVA collectée ?
La différence est un crédit de TVA, que vous reportez sur la déclaration du mois suivant.
Les autres guides
Ce guide donne la règle générale. Les obligations fiscales et comptables dépendent du régime et de la situation de chaque entreprise : pour votre cas, renseignez-vous auprès de la DGID ou de votre comptable.